Bieganie mały biznes wiąże się z wyzwaniami. Musisz poruszać się po licencjach biznesowych, umowach, marketingu i, być może, najtrudniejszym ze wszystkich, podatkach. Kiedy jesteś pracownikiem W-2, 15 kwietnia jest zwykle całkiem proste — uruchom TurboTax, podaj swoje informacje i poczekaj na zwrot pieniędzy.
Jednak dla freelancerów i właścicieli małych firm sezon podatkowy jest bardziej skomplikowany i wymaga wyższych stawek. Każde odliczenie ma wpływ na wynik finansowy. „Jako freelancer płacisz nie tylko federalny i stanowy podatek dochodowy, ale także podatek od samozatrudnienia. Obejmuje to zarówno część pracowniczą, jak i pracowniczą ubezpieczeń społecznych i opieki zdrowotnej, co daje dodatkowe 15 procent” – mówi Martin Kamenski, dyrektor generalny Rewelacyjny CPA.
Dlatego tak ważne jest, aby wiedzieć, ile możesz odliczyć i zachować te paragony. Ilene Squires, założycielka Przygotowanie podatku od giermków, zaleca ułatwienie czynności przez usprawnienie śledzenia wydatków na jednej platformie. Mówi: „Oprogramowanie księgowe, takie jak QuickBooks, może zrobić wszystko: prowadzić aktywną księgę całej Twojej firmy transakcje (wydatki), śledź przebieg, wystawiaj faktury, przyjmuj płatności od klientów i szacuj swoje kwartalnie podatki.”
Nie wiesz, od czego zacząć lub co jest legalne w oczach IRS? Zacząć od podstawowe odliczenia freelancerów, w tym domowe biuro, wydatki na reklamę, telefon, usługi profesjonalne, fundusz emerytalny, i wydatki na edukację, a następnie przejdź do tych dodatkowych odliczeń podatkowych, które mogą nie być na twoim radar.
Inspiracja to dedukcja! Na przykład, jeśli jesteś artystą, te wizyty w muzeum mogą się sumować – ale IRS postrzega je jako niezbędny wydatek biznesowy. „Pokazy sztuki, telewizja kablowa, serwisy muzyczne i wszelkie inne media artystyczne podlegają odliczeniu, o ile są związane z podnoszeniem umiejętności i wiedzy branżowej”, mówi George Birrell, CPA i założyciel firmy Taxhub.
Niezależnie od tego, czy jest to filiżanka kawy podczas nawiązywania kontaktów z innym kreatywnym właścicielem firmy, czy lunch z potencjalnym klientem, pamiętaj, aby zapisać paragon. Kamenski mówi: „Kongres przygotował posiłki biznesowe, które odbywają się w restauracji lub są zamawiane w restauracji w 100 procentach odliczeniowych na 2021 rok (zamiast zwykłych 50 procent). Upewnij się, że wpisujesz je do swojego CPA, aby uzyskać pełne odliczenie!”
Amy Northard, CPA, dodaje: „Upewnij się, że zachowałeś paragon z posiłku oraz notatkę, z kim był posiłek i cel biznesowy, na wypadek, gdyby urząd skarbowy zażądał tych informacji”.
Gdy nie masz współpracowników w biurze, organizacje zawodowe mogą zapewnić ujście dla burzy mózgów, nawiązywania kontaktów i edukacji. Na szczęście, według IRS, składki, które często wiążą się z tymi członkostwami, są w 100 procentach odliczane.
Jeśli korzystasz z usług strony trzeciej do pobierania płatności kartą kredytową i debetową od swoich klientów, możesz również odliczyć opłaty transakcyjne handlowca, w tym opłaty od Venmo lub PayPal. Northard mówi: „Będą one musiały być zgłaszane oddzielnie od dochodów zebranych przez procesory handlowe jako wydatek biznesowy podczas rozliczania podatków”.
Keila Hill-Trawick, założycielka i dyrektor generalny Rachunkowość małych ryb, mówi: „Często freelancerzy i twórcy kreatywni korzystają z czasopism i książek, aby poszerzyć wiedzę, oferować inspiracje do swoich rzemiosł i na bieżąco informować o zmianach i trendach. Jeśli są one zwyczajne i niezbędne dla biznesu, może być szansa na odpisanie tych subskrypcji lub zakupów”.
Większość freelancerów i właścicieli małych firm jest zaznajomiona z odliczeniem pracy z domu, ale nie zdają sobie sprawy z tego, jak rozległe jest ono. Powierzchnia i ustawienie mebli to pierwszy krok, ale według Squires, ubezpieczenie wynajmu, konserwacja (ulepszenia, sprzątanie, opłaty eksploatacyjne), media i urządzenia są wliczone w cenę, zbyt. Wyjaśnia dalej: „Jeśli zainwestowałeś więcej niż 1000 USD w jeden element (nieuwzględniono wykonawców i majsterkowiczów, ale nadal można je pokryć), podatnik powinien wziąć Sekcja 179 wydatek. Jeśli pozycja jest mniejsza niż 1000 USD, sugerowałbym potraktowanie jej zwykłego odliczenia pozycji jako „koszt biurowy”.
Hill-Trawick dodaje: „Istnieje mit, że IRS flaguje odliczenia dla biur domowych, ale to nieprawda! Przestrzeń musi być regularnie i wyłącznie wykorzystywane do celów biznesowych, ale jeśli spełniasz kwalifikacje, nie ma powodu, abyś nie korzystał z bezpośrednich i pośrednich wydatków związanych z powierzchnią.”
Produkty biznesowe mogą być drogie — szczególnie dla kreatywnych freelancerów. Komputery, aparaty fotograficzne, sprzęt wideo i inne elementy sumują się i należy je wymienić, aby zachować aktualność. Na szczęście w tym celu istnieje odpis amortyzacyjny. Według strony internetowej IRS „Jest to roczny odpis na zużycie, pogorszenie lub przestarzałość nieruchomości.” Specjalista podatkowy może pomóc wyjaśnić, co to odliczenie oznacza dla Ciebie biznes.
W czasach, gdy wielu jest zmuszonych dawać więcej, do czynienia dobra istnieje dodatkowa premia podatkowa. „Chociaż datki na cele charytatywne nie zmniejszą podatków z tytułu samozatrudnienia, obniżą ogólny dochód podlegający opodatkowaniu” – mówi Kamenski.
Pomimo tego, jak atrakcyjne może być zwiększanie wydatków w celu obniżenia obciążenia podatkowego, nie wydawaj pieniędzy tylko po to, aby obniżyć rachunek IRS. Hill-Trawick mówi: „Biorąc pod uwagę, że wydatki nie są ulgą podatkową w przeliczeniu na jednego dolara, nie wydawaj niepotrzebnie 100 dolarów, aby zaoszczędzić 25 dolarów na podatkach. Zamiast tego spójrz na planowane inwestycje. Potrzebujesz nowego komputera, czy już czas na wymianę sprzętu? Czy istnieją subskrypcje, które można opłacać co roku zamiast co miesiąc, aby zwiększyć zapłacony koszt i zaoszczędzić pieniądze w tym procesie? Pomyśl o wydatkach jak o kupowaniu czegoś na wyprzedaży. Jasne, technicznie to oszczędność, ale nadal jest to opłacalne, więc upewnij się, że jest to wydatek, który wydaje ci się rozsądny.