Pandemia zmieniła sposób pracy Amerykanów. Według badań z Uniwersytet Stanford, 23 procent siły roboczej w Stanach Zjednoczonych pracuje teraz zdalnie w pełnym wymiarze godzin, podczas gdy kolejne 33 procent w ogóle nie pracuje z powodu skutków recesji związanej z blokadą. Coraz więcej osób wykonuje pracę na zlecenie, czy to jako wykonawcy, konsultanci, czy sami właściciele firm.
W rzeczywistości nowe badanie z Upwork stwierdza, że 59 milionów Amerykanów pracuje obecnie jako freelancerzy, co stanowi 36 procent siły roboczej w USA - co stanowi 8-procentowy wzrost od 2019 roku. I chociaż niektórzy pracownicy zdecydowali się w tym roku pracować jako wolny strzelec ze względu na elastyczność, niezależność i potencjał zarobkowy, inni mają nie mieli innego wyjścia, jak tylko szukać imprez towarzyszących i innych form samozatrudnienia, aby uzupełnić ich dochody, ponieważ pandemia siała spustoszenie w gospodarka.
Jeśli jesteś jednym z wielu pracowników pełnoetatowych zwracających się do pracy na własny rachunek, prawdopodobnie masz wiele pytań. Możesz również nie być w pełni świadomy tego, co to oznacza dla Ciebie pod względem podatkowym. Oprócz stawek podatkowych dla samozatrudnienia i opcji planu emerytalnego, niektórzy freelancerzy nie mają wglądu w fakt, że oczekuje się od nich zapłaty szacunkowych podatków stanowych i federalnych przed złożeniem rocznych deklaracji.
Aby poprawić swoją kondycję finansową jako freelancer, poprosiliśmy księgowego Jonathana Medowsa z firmy księgowej z siedzibą w Nowym Jorku Medows CPA aby podzielić się swoimi spostrzeżeniami. Od wydatków, które możesz odpisać, po wskazówki, jak przygotować się na zaległe podatki - oto, co według eksperta finansowego powinieneś wiedzieć jako freelancer.
Kiedy pracujesz dla siebie, będziesz płacić więcej podatków, niż gdybyś pracował dla pracodawcy. „Wraz z federalnymi i stanowymi podatkami dochodowymi oraz innymi podatkami unikalnymi dla Twojej lokalizacji będziesz płacić podatek od samozatrudnienia”, wyjaśnia Medows. „Jest to zasadniczo odpowiednik podatku na ubezpieczenie społeczne, z wyjątkiem sytuacji, gdy pracujesz dla kogoś, są one równe Twoim świadczeniom z ubezpieczenia społecznego, a pracując dla siebie, płacisz za jedno i drugie”.
Według IRS, stawka podatku dla samozatrudnienia wynosi 15,3%, 12,4% na ubezpieczenie społeczne i 2,9% na Medicare, w porównaniu do 6,2% płaconych przez pracowników. Tłumaczenie: Freelancerzy płacą ponad dwukrotność podatków na ubezpieczenie społeczne w formie podatku od samozatrudnienia. Należy o tym pamiętać podczas ustalania cen i odpowiednio budżetować.
Medows twierdzi, że drugą stroną stawek podatku dla osób samozatrudnionych jest to, że freelancerzy mogą ubiegać się o pewne ulgi podatkowe, których nie mają tradycyjni pracownicy. „Jeśli pracujesz w domu, będziesz mógł odliczyć część czynszu lub spłaty kredytu hipotecznego lub obszaru, którego używasz wyłącznie do pracy, w ramach odliczenia biura domowego” - wyjaśnia. „Istnieją również odliczenia za media, materiały biurowe, koszty podróży, składki ubezpieczeniowe oraz w niektórych przypadkach opłaty za przygotowanie podatku”.
Aby śledzić wydatki na zlecenie przez cały rok, Medows zaleca pobranie przyjaznego dla użytkownika oprogramowania księgowego, takiego jak Quickbooks lub Xero, aby regularnie zarządzać swoimi finansami lub jeśli nie chcesz płacić za oprogramowanie, zachowując arkusz kalkulacyjny, taki jak Arkusze Google na komputerze ze wszystkimi kosztami związanymi z pracą. Znalezienie systemu, który najlepiej odpowiada Twoim potrzebom, może zająć trochę czasu - ważne jest, abyś pozostał sumienny i zorganizowany oraz śledził każdą fakturę, wydatek i inwestycję.
Istnieje szereg opcji planu emerytalnego dla osób samozatrudnionych, ponieważ freelancerzy nie będą mieli dostępu do firmowego planu emerytalnego sponsorowanego przez pracę, takiego jak 401 tys. „Najpopularniejsze opcje planu emerytalnego dla osób samozatrudnionych to Solo 401Ks i Simplified Employee Pension IRA (SEP IRA)” - wyjaśnia Medows. „Obie opcje pozwalają osobom samozatrudnionym wpłacać większe składki na ubezpieczenie emerytalne niż tradycyjni pracownicy”. Dodatkowo, mówi Medows że każdy dolar, który wpłacisz na Solo 401k lub SEP IRA, podlega odliczeniu od Twojego dochodu, dzięki czemu możesz oszczędzać na emeryturę, jednocześnie obniżając podatek rachunek. Jeśli nie masz pewności, który typ planu emerytalnego jest dla Ciebie odpowiedni, skonsultuj się z księgowym lub zapoznaj się z zestawieniem różnych opcji w IRS stronie internetowej.
Według Medows, największym problemem, z jakim borykają się freelancerzy, gdy rozliczają się z podatków, jest brak spodziewania się podatków od stanu i IRS. „Ponieważ nie potrąca się podatków od dochodów z tytułu wolnego strzelca, od osób samozatrudnionych oczekuje się zapłaty wszelkich podatków za dany rok przed datą złożenia zeznania podatkowego (zwykle 15 kwietnia)” - mówi. “Formularz IRS 1040 ES umożliwia obliczenie szacunkowych podatków z wyprzedzeniem, dzięki czemu można je spłacać co kwartał przez cały rok i unikaj dużego rachunku przy składaniu rocznego zeznania podatkowego. ”
Z zasady Medows zaleca umieszczenie przynajmniej 30 proc każdego czeku zewnętrznego, który otrzymujesz na oddzielne konto oszczędnościowe, aby upewnić się, że możesz pokryć wszelkie podatki stanowe i federalne, które możesz być winien przed złożeniem zeznania.
Na szczęście Medows twierdzi, że IRS oferuje umowy dotyczące planu płatności, jeśli nie jesteś w stanie od razu spłacić wszystkich zaległych podatków. „Nie ma powodu, aby ukrywać się przed IRS bez względu na to, co jesteś winien” - mówi. „IRS ogłosił niedawno szereg zmian, które mają pomóc podatnikom, zwłaszcza tym dotkniętym COVID-19, uregulować swoje zobowiązania podatkowe”. Według IRS, obejmuje to zezwolenie na rozpoczęcie działalności niektórym wykwalifikowanym podatnikom indywidualnym, którzy są winni mniej niż 250 000 USD umowy ratalne bez przedstawiania sprawozdania finansowego lub uzasadnienia, jeśli ich miesięczna propozycja płatności jest wystarczająca.
Przede wszystkim Medows twierdzi, że najważniejszą rzeczą, jaką freelancer może dla siebie zrobić finansowo, jest codzienne utrzymywanie się na szczycie podatków. „Korzystaj z oprogramowania księgowego lub arkuszy kalkulacyjnych, aby śledzić swoje wydatki, składać i płacić szacunkowe podatki, a jeśli to konieczne, zatrudnić księgowego” - radzi. Oznacza to również trzymanie się każdego pokwitowania związanego z biznesem i potencjalnie otwarcie konta bankowego wyłącznie na podstawie wydatków na zlecenie, abyś mógł je śledzić osobno. „Jeśli jesteś samozatrudniony, powinieneś śledzić swoje wydatki każdego dnia, a nie tylko kwartalnie” - mówi. „Czekanie do złożenia rocznego zeznania podatkowego nie przyniesie optymalnych rezultatów”.
Caroline Biggs
Współpracownik
Caroline jest pisarką mieszkającą w Nowym Jorku. Kiedy nie zajmuje się sztuką, wnętrzami i stylami życia celebrytów, zwykle kupuje trampki, je babeczki lub spotyka się z królikami ratunkowymi, Daisy i Daffodilem.