Zarabiamy prowizję za produkty zakupione za pośrednictwem niektórych łączy w tym artykule.
Podatek od spadków był kiedyś przedmiotem zainteresowania tylko bardzo zamożnych. Ale wraz ze wzrostem samych wartości nieruchomości w Wielkiej Brytanii z każdym rokiem staje się coraz większym zmartwieniem. Rząd może pobrać 40% podatku z każdego majątku („majątek” składa się z wszystko, co posiadasz, pomniejszone o długi, takie jak kredyt hipoteczny i wydatki, takie jak koszty pogrzebu, warte więcej niż £325,000.
Kanclerz George Osborne obiecał podnieść próg podatku od spadków do 1 miliona funtów. Brzmi jak dobra wiadomość, ale jest skomplikowana i kwalifikują się tylko osoby spełniające określone kryteria.
„Zasady są złożone” - mówi Philip Whitcomb, specjalista od testamentów, podatków i trustów w kancelariach Moore Blatch. „Obecna wartość nieruchomości dla osoby fizycznej, która nie podlega opodatkowaniu, wynosi 325 000 £. Ponadto istnieje także nowy „zasiłek na mieszkanie rodzinne”, który w latach 2017–2018 będzie wart 100 000 GBP; 125 000 £ w latach 2018–19; 150 000 GBP w latach 2019–2020 i 175 000 GBP w latach 2020–21 na osobę. Dodatek ten można zastosować tylko w domu rodzinnym i tylko wtedy, gdy pozostawia się go bezpośrednim potomkom - obejmuje to adoptowane, zastępcze i przybrane dzieci ”.
Załóżmy więc, że jesteś w związku małżeńskim lub związku partnerskim, a twój małżonek umiera i wszystko pozostawia tobie. Po śmierci spadkobiercy mogą wykorzystać niewykorzystaną stawkę zerową małżonka i zasiłek na mieszkanie rodzinne, aby odliczyć podatek od spadków od nieruchomości. „Tak powstaje 1 milion funtów” - dodaje Philip. „To 325 000 £ x 2 i 175 000 £ 2”.
Dotyczy to tylko jednej nieruchomości mieszkalnej, ale członkowie rodziny mogą ją wyznaczyć, jeśli na osiedlu jest kilka domów. Nieruchomość, która nigdy nie była miejscem zamieszkania zmarłego, taka jak nieruchomość pod wynajem, nie będzie się kwalifikować. Jednak żadne dziecko lub bezpośredni potomek nie musi mieszkać w „domu rodzinnym”.
„Ci, którzy nie planują pozostawić swoich nieruchomości swoim dzieciom lub bezpośrednim potomkom, nie będą mogli skorzystać z dodatkowego dodatku” - wyjaśnia Philip. „Wydaje się to trochę niesprawiedliwe, ponieważ nie zawsze masz wybór, czy chcesz mieć dzieci, czy nie. Możesz być całkiem blisko siostrzeńców, siostrzenic i chrześniaków, którzy nie skorzystają.
„Małżonkowie i partnerzy są w pełni zwolnieni z podatku od spadków, bez względu na to, ile otrzymują od zmarłego małżonka lub partnera cywilnego” - mówi Gary Rycroft, wspólnik Joseph A. Adwokaci Jones. „Jednak małżeństwa niezamężne nie podlegają zwolnieniu i muszą liczyć na indywidualną ulgę w podatku od spadków w wysokości 325 000 £, która zostanie powiększona o nową ulgę przypadającą na dom rodzinny”.
'Próg pozostanie zamrożony do 2020-2021, a następnie wzrośnie zgodnie ze wskaźnikiem cen konsumpcyjnych - który nie uwzględnia kosztów mieszkaniowych - wyjaśnia Philip Whitcomb. „Jednak prawdopodobne jest, że ceny nieruchomości wzrosną szybciej, a więc nawet jeśli obecnie znajdujesz się poniżej progu 1 miliona funtów, potencjalnie możesz przekroczyć ten próg do 2020 roku”.
Szybciej niż myślisz. Rachunek jest należny w ciągu sześciu miesięcy od końca miesiąca, w którym dana osoba zmarła. Wykonawcy majątku mogą zdecydować o przekazaniu podatku od spadku od nieruchomości i niektórych rodzajów udziałów w formie ratalnej w ciągu 10 lat, ale naliczone zostaną odsetki. W przypadku aktywów innych niż nieruchomości podatek należy zapłacić HMRC, zanim wykonawcy będą mogli ubiegać się o przyznanie spadku (co pozwala na zwolnienie majątku zmarłego). Jeśli w oszczędnościach zmarłego znajdują się pieniądze, podatek może zostać pokryty z płatności bezpośredniej. Ale jeśli wykonawcy będą musieli sprzedać aktywa zmarłego lub zwolnić fundusze z akcji w celu wywiązania się z zobowiązania, może to spowodować problem z przepływami pieniężnymi; czasami nie ma innej opcji, jak krótkoterminowa pożyczka osobista.
Sporządzić testament. Pozwala to nie tylko powiedzieć, komu chcesz zostawić to, co chcesz, ale pomaga również wyjaśnić, co posiadasz i jaki podatek może podlegać.
Zrób regularne prezenty wolne od podatku, aby rozdzielić bogactwo przed śmiercią. Obejmują one:
„Możesz także co roku przekazywać część niewykorzystanego dochodu, a inne prezenty zwolnić z podatku, dopóki żyjesz siedem lat później” - mówi Gary Rycroft. Zawsze zasięgnij porady specjalisty podatkowego przed zrobieniem tego, ponieważ indywidualne okoliczności są różne.
Zaufaj części swoich pieniędzy i aktywów, co wyklucza je z obliczeń podatku od spadków - patrz Usługa doradztwa pieniężnego
Jeśli jesteś stosunkowo młody i zdrowy, weź umowę ubezpieczenia na życie zapisaną w zaufaniu, która wypłaci sumę pieniędzy na pokrycie podatku od spadków. Jest to przyznawane prawie natychmiast po śmierci, więc można je wykorzystać do opłacenia rachunku przed oczekiwaniem na spadek.
Rozważ pozostawienie 10 procent swojej nieruchomości na cele charytatywne. Zmniejszy to zobowiązanie podatkowe dotyczące niektórych aktywów do 36 procent z 40 procent. „Ponadto bezpośrednie zapisy na cele charytatywne i partie polityczne są zwolnione z podatku” - mówi Gary Rycroft.
Zwróć się o profesjonalną poradę do wykwalifikowanego adwokata i księgowego, jeśli uważasz, że twój majątek może być obciążony podatkiem od spadków. Dokonuj przeglądu stanowiska co trzy do pięciu lat lub w przypadku zmiany sytuacji rodzinnej.
Aby uzyskać więcej informacji na temat podatku od spadków, patrz Gov.uk